Frühstartrente

Stand: 10. November 2026 · Angaben an der vom Bundestag beschlossenen Fassung geprüft · Nachweise am Seitenende

Stand: vom Bundestag beschlossen. Der Bundestag hat das Frühstartrentengesetz am 16. Oktober 2026 in der vom Finanzausschuss geänderten Fassung beschlossen (Bundestagsdrucksachen 21/7864, 21/8296 und 21/8606). Die Vorlage liegt dem Bundesrat als Drucksache 619/26 vor; die Frist für seine Entscheidung läuft am 20. November 2026 ab. Verkündet ist das Gesetz noch nicht. Inkrafttreten zum 1. Januar 2027. Die Angaben auf dieser Seite folgen der beschlossenen Fassung; maßgeblich wird der im Bundesgesetzblatt verkündete Text. Stand dieser Seite: 10. November 2026.

Was die Frühstartrente ist

Die Frühstartrente ist eine Zahlung des Bundes für Kinder: zehn Euro im Monat, vom sechsten bis zum achtzehnten Lebensjahr, eingezahlt in ein auf den Namen des Kindes lautendes Altersvorsorgedepot. Das Geld geht nicht auf ein Konto der Familie, sondern wird am Kapitalmarkt angelegt und bleibt dort bis ins Rentenalter gebunden.

Geregelt ist das im Frühstartrentengesetz. Zuständig ist das Bundesministerium der Finanzen. Die Anspruchsvoraussetzungen prüft und die Zahlung veranlasst die Zentrale Zulagenstelle für Altersvermögen, die bei der Deutschen Rentenversicherung Bund eingerichtet ist und der Fachaufsicht des Bundeszentralamts für Steuern untersteht. Einen jährlichen Antrag der Eltern sieht das Gesetz nicht vor; das übernimmt der Anbieter des Depots.

Trotz des Namens: keine Leistung der gesetzlichen Rentenversicherung. Die Deutsche Rentenversicherung stellt das ausdrücklich klar. Die Frühstartrente ist ein eigenständiges Instrument der zusätzlichen, kapitalgedeckten privaten Altersvorsorge. Sie erhöht die spätere gesetzliche Rente nicht und wird auch nicht von dort ausgezahlt.

Ein Hinweis zum Zeitplan: Die Förderung wird rückwirkend ab dem 1. Januar 2026 berechnet, die ersten Auszahlungen sind erst für 2027 vorgesehen. Im Jahr 2026 fließt noch kein Geld. Für die ersten drei Quartale 2027 dürfen Anbieter, denen die technische Anbindung noch fehlt, die Meldung bis zum 31. Dezember 2027 nachholen; die erste Gutschrift kann sich dadurch verzögern.

Frühstartrente und Altersvorsorgedepot: der Unterschied

Beide Begriffe werden derzeit durcheinandergebracht. Sie bezeichnen zwei verschiedene Dinge aus zwei verschiedenen Gesetzen, und sie brauchen einander.

Anders gesagt: Das Altersvorsorgedepot ist das Gefäß, die Frühstartrente ist das, was hineingegossen wird. Wer die Frühstartrente verstehen will, muss zuerst wissen, was das neue Produkt kann und was es nicht kann. Das steht auf der Seite zum Altersvorsorgedepot.

Für die Frühstartrente kommt allerdings nicht jedes Altersvorsorgedepot in Betracht. Das Gesetz beschränkt die Auswahl auf eine bestimmte, standardisierte Variante mit gesetzlich gedeckelten Kosten.

Beides ist wiederum vom Riester-Bestand zu trennen. Wer selbst noch einen geförderten Riester-Vertrag hält, sollte wissen, dass das neue Recht einheitlich für alle Altersvorsorgeverträge einer Person gilt: Ein neuer Vertrag zieht den gesamten Bestand mit. Was das bedeutet, steht auf der Seite Riester behalten oder wechseln. Für das Depot des Kindes spielt das keine Rolle: Es lautet auf den Namen des Kindes und zählt zu dessen Verträgen, nicht zu denen der Eltern.

Wer Anspruch hat

Anspruchsberechtigt sind Kinder, die das sechste Lebensjahr vollendet und das achtzehnte noch nicht vollendet haben und die mit erstem Wohnsitz im Inland gemeldet sind. Maßgeblich sind die Meldedaten des Kindes; auf den Wohnsitz der Eltern kommt es nicht an. Ob das Kind tatsächlich eine Schule besucht, wird nicht geprüft; das Gesetz unterstellt das aufgrund der Schulpflicht.

Hinzu kommt eine Voraussetzung, die sich leicht übersehen lässt: Das Kind braucht eine steuerliche Identifikationsnummer, und der Anbieter muss sie spätestens mit dem Antrag melden. Ohne sie besteht kein Anspruch. Wird die Nummer nachträglich vergeben, wirkt sie auf die zurückliegenden Monate zurück.

Entscheidend ist der Einstiegsjahrgang. Die Regelung gilt erstmals für diejenigen, die im Kalenderjahr 2026 oder am 31. Dezember 2025 das sechste Lebensjahr vollenden, im Wesentlichen der Geburtsjahrgang 2020. In den Folgejahren kommt jeweils der Jahrgang hinzu, der sein sechstes Lebensjahr vollendet.

Die Frühstartrente fließt zur selben Zeit nur auf einen Vertrag je Kind. Wird ein zweiter abgeschlossen, weist die zentrale Stelle den Antrag ab; maßgeblich ist das Datum des Vertragsschlusses.

Was über die Jahre zusammenkommt

Die staatliche Zahlung summiert sich über zwölf Jahre auf 1.440 Euro. Eine Ausnahme gilt für Kinder mit Geburtstag am 1. Januar 2020: Ihr sechstes Lebensjahr endete bereits am 31. Dezember 2025, die Förderung beginnt aber erst mit dem Jahr 2026. Zum Ausgleich beträgt sie für den Monat Januar 2026 einmalig 20 Euro, in der Summe also 1.450 Euro. Was daraus wird, hängt an der Wertentwicklung am Kapitalmarkt, und die kennt niemand im Voraus.

Das Bundesministerium der Finanzen nennt zwei Zahlen: Aus der staatlichen Förderung entstehe bis zur Volljährigkeit ein Depotwert von rund 2.200 Euro, woraus bis zum Renteneintritt ohne weitere Einzahlungen rund 53.000 Euro werden könnten. Die zugrunde liegende Renditeannahme nennt das Ministerium auf seinen Seiten nicht. Rechnerisch gehen beide Werte bei sieben Prozent jährlich und einer Auszahlung mit 65 exakt auf. Nachvollziehbar, aber eben eine Annahme über sechs Jahrzehnte.

Aussagekräftiger ist die Bandbreite. Die folgende Übersicht rechnet ausschließlich die staatliche Zahlung, ohne eigene Einzahlungen, mit monatlicher Verzinsung, vor Kosten, vor Steuern und ohne Berücksichtigung der Geldentwertung. Das Kapital bleibt nach dem achtzehnten Lebensjahr unangetastet liegen.

Eigene Berechnung, keine Prognose und keine Zusage. Die Spreizung in der Grafik ist keine Bandbreite von Wahrscheinlichkeiten, sondern die Folge einer einzigen Annahme: Zwischen fünf und acht Prozent liegt am Ende der Faktor viereinhalb. Wer eine einzelne Zahl nennt, tut so, als wüsste er die Rendite der nächsten sechs Jahrzehnte. Das Gesetz selbst schließt jeden Anspruch auf eine bestimmte Wertentwicklung ausdrücklich aus.

Ein Punkt, der über den Zahlen leicht untergeht: Die Frühstartrente sichert nichts ab. Sie baut über Jahrzehnte einen Betrag auf und hilft in keiner Lage, in die ein Kind oder eine Familie kurzfristig gerät. Wer beim Thema Kind über Absicherung nachdenkt, stellt eine andere Frage; dazu steht das Nötige auf der Seite zur Kinderabsicherung.

Wenn die Eltern nichts unternehmen

Die Zahlung fließt nur, wenn für das Kind ein passender Vertrag besteht. Eröffnen die Eltern keinen, wird das Geld nicht ausgezahlt, sondern für den gesamten Geburtsjahrgang gemeinsam angelegt. Dieses Sondervermögen des Bundes verwaltet die Deutsche Bundesbank; es entsteht zum 1. Januar 2028. Der Finanzausschuss hat die Anlagevorschrift im parlamentarischen Verfahren verschärft: Angelegt wird ausschließlich in breit gestreute globale Aktien oder Aktienfonds, allein im Interesse der anspruchsberechtigten Kinder.

Wird später doch ein Vertrag geschlossen, zahlt die zentrale Stelle ein einmaliges Startkapital ein: die für dieses Kind angesammelten Beträge samt der darauf entfallenden Erträge, gegebenenfalls gekürzt um Monate ohne Anspruchsberechtigung. Ab dem achtzehnten Lebensjahr können junge Erwachsene das selbst veranlassen, und dann kommt dafür auch ein anderer zertifizierter Altersvorsorgevertrag in Betracht, nicht nur das Standarddepot.

Neben dem frühen Vorsorgestart verfolgt das Gesetz ein zweites Ziel, das in der Begründung breiten Raum einnimmt: frühe praktische Erfahrung mit dem Kapitalmarkt und eine dadurch nachhaltig geförderte Aktienkultur. Wer die Frühstartrente einordnen will, sollte wissen, dass sie nicht allein als Sozialleistung gedacht ist.

Über die Wertentwicklung der gemeinsamen Anlage wird fortlaufend öffentlich berichtet, quartalsweise getrennt nach Geburtsjahrgang und Geburtsmonat. Einen persönlichen Depotauszug gibt es dabei nicht. Das ist der wunde Punkt eines Gesetzes, das mit finanzieller Bildung begründet wird: Gerade die Kinder, für die niemand aktiv wird, erleben ihren eigenen Vermögensaufbau nicht, sondern müssen ihn in einer Statistik nachschlagen. Ein Vorschlag des Bundesrats, diese Kinder während der Förderzeit dreimal persönlich zu unterrichten, hat es nicht in die beschlossene Fassung geschafft.

Eigene Einzahlungen, Steuer und Bindung

Neben der staatlichen Zahlung sind eigene Einzahlungen bis zu 6.840 Euro je Kalenderjahr zulässig, etwa durch Eltern oder Großeltern. Diese Grenze ist keine Besonderheit für Kinder, sondern der allgemeine Höchstbetrag des neuen Fördersystems. Die staatliche Zahlung und die Erträge werden darauf nicht angerechnet.

Steuerlich trennt das Gesetz sauber zwischen beiden Teilen:

• Die staatliche Zahlung und ihre Erträge gelten als gefördertes Altersvorsorgevermögen. Sie werden in der Auszahlungsphase in vollem Umfang nachgelagert besteuert; das Gesetz verweist dafür ausdrücklich auf § 22 Nummer 5 des Einkommensteuergesetzes. Während der Ansparzeit fällt darauf keine Steuer an.
• Eigene Einzahlungen erfüllen beim minderjährigen Kind die Voraussetzungen der Altersvorsorgeförderung nicht und gelten deshalb als nicht gefördert. Für sie sieht das Einkommensteuerrecht eine andere Behandlung vor: bei einer Rente grundsätzlich die Besteuerung nur mit dem Ertragsanteil. Bei Rentenbeginn mit 65 wären das 18 Prozent der Rente.
• Einen Steuervorteil für die Einzahlenden gibt es nicht. Das Gesetz stellt ausdrücklich klar, dass Eltern oder Dritte ihre Aufwendungen nicht steuermindernd geltend machen können.

Dem steht die Bindung gegenüber, und die ist streng. Das Kapital darf nur als Altersleistung ausgezahlt werden; zulässig bleibt daneben die Verwendung für selbst genutztes Wohneigentum über das Wohnförderkonto. Für ein Kind, das heute sechs Jahre alt wird, liegt der Zugriff auf dieses Geld jenseits des Jahres 2080.

Bis zur Volljährigkeit ist eine Kündigung nur zulässig, soweit sie sich ausschließlich auf den Vertragsteil aus eigenen Einzahlungen bezieht oder das gebildete Kapital auf einen anderen begünstigten Vertrag übertragen wird; Teilübertragungen sind ausgeschlossen. Bleiben vereinbarte eigene Einzahlungen aus, ruht dieser Teil und lebt bei erneuter Zahlung wieder auf, ohne dass dafür Mehrkosten oder Nachforderungen entstehen.

Ob eigene Einzahlungen in dieses Gefäß sinnvoll sind, ist deshalb keine Rechenfrage allein. Sie hängt davon ab, welchen Preis die vollständige Unverfügbarkeit über sechs Jahrzehnte im jeweiligen Fall hat. Die steuerliche Beurteilung im Einzelfall gehört in die Hände der Steuerberatung.

Bei den Kosten unterscheidet das Gesetz nach Vertragsteilen. Auf den Teil, der auf der Frühstartrente beruht, dürfen bis zum Beginn der Auszahlungsphase keine Abschluss- und Vertriebskosten erhoben werden; auch eine Übertragung auf einen anderen Vertrag des Kindes bleibt insoweit ohne diese Kosten. Für den Teil aus eigenen Einzahlungen gilt dieser Schutz nicht. Für die standardisierte Variante gilt zusätzlich eine gesetzliche Kostenobergrenze.

Zwei Fragen, die in der Beratung regelmäßig gestellt werden, beantwortet das Gesetz ausdrücklich. Das Vermögen aus der Frühstartrente ist nicht pfändbar, nicht beleihbar und nicht veräußerbar; für den Teil aus eigenen Einzahlungen gilt dieser Schutz nicht. Und stirbt das Kind vor dem achtzehnten Geburtstag, muss die Frühstartrente nicht zurückgezahlt werden; das hat der Finanzausschuss gegenüber dem Regierungsentwurf umgekehrt. Nach dem achtzehnten Geburtstag gelten die allgemeinen Regeln über gefördertes Altersvorsorgevermögen.

Was noch offen ist

Der Bundestagsbeschluss hat die meisten Fragen geklärt, die diese Seite in der Entwurfsfassung offenlassen musste: die Abruffrist, den Pfändungsschutz, den Todesfall. Zwei Punkte bleiben.

• Anrechnung auf Sozialleistungen. Ob und in welchem Umfang das angesparte Vermögen beim Bezug von Bürgergeld als Vermögen zählt, regelt das Gesetz nicht. Für Familien mit Leistungsbezug ist das die wichtigste Einzelfrage. Eine belastbare Auskunft dazu setzt eine rechtliche Prüfung des Einzelfalls voraus.
• Der Abschluss des Verfahrens. Die Vorlage liegt dem Bundesrat als Drucksache 619/26 vor, die Frist für seine Entscheidung endet am 20. November 2026. Maßgeblich wird am Ende der im Bundesgesetzblatt verkündete Text. Diese Seite wird danach erneut gegengelesen.

Offen ist auch, wann das öffentlich verwaltete Standarddepot bereitsteht, das die Koalitionsfraktionen im Finanzausschuss angekündigt haben. Es ist nicht Teil des Gesetzes, und ein Termin steht nicht fest.

Häufige Fragen

Was jetzt sinnvoll ist

Zu tun ist in diesem Jahr nichts. Verträge nach dem neuen Recht können erst ab dem 1. Januar 2027 geschlossen werden. Wer jetzt einen Vertrag unterschreibt, unterschreibt ihn nach altem Recht.

Sinnvoll sind stattdessen drei Dinge, und alle drei lassen sich in einer halben Stunde erledigen:

Über eigene Einzahlungen lässt sich in Ruhe entscheiden, wenn die Verträge am Markt sind.

Ein Hinweis in eigener Sache, damit die Einordnung dieser Seite nachvollziehbar bleibt: Auf dem Vertragsteil, der auf der Frühstartrente beruht, dürfen bis zum Beginn der Auszahlungsphase keine Abschluss- und Vertriebskosten erhoben werden. Eine Vergütung für die Vermittlung entsteht daraus also nicht. Das Gesetz sieht zudem vor, dass für diese Verträge eine Beratung nicht geschuldet wird. Wer hier informiert, tut es nicht, weil es sich rechnet.

Fragen zur Frühstartrente stellen

Rechtlicher Hinweis und Quellen: Diese Seite bietet eine allgemeine, vereinfachte Einordnung und stellt keine Rechts-, Steuer- oder Anlageberatung dar. Grundlage ist der Gesetzentwurf der Bundesregierung zur Einführung einer Frühstartrente (Bundestagsdrucksachen 21/7864 und 21/8296) in der Fassung der Beschlussempfehlung des Finanzausschusses vom 14. Oktober 2026 (Bundestagsdrucksache 21/8606), die der Bundestag am 16. Oktober 2026 beschlossen hat. Die Vorlage liegt dem Bundesrat als Drucksache 619/26 vor, Fristablauf 20. November 2026; maßgeblich wird der im Bundesgesetzblatt verkündete Text, und diese Seite wird danach erneut gegengelesen. Zum Altersvorsorgedepot: Gesetz zur Reform der steuerlich geförderten privaten Altersvorsorge, verkündet im Bundesgesetzblatt 2026 I Nr. 156. Die Übersicht zur Wertentwicklung ist eine eigene Modellrechnung ohne Prognosecharakter; Wertentwicklungen am Kapitalmarkt unterliegen Schwankungen, Verluste sind möglich. Es besteht kein Anspruch auf Vollständigkeit und Richtigkeit. Zu den genannten Beträgen von rund 2.200 und rund 53.000 Euro: Angaben des Bundesministeriums der Finanzen auf seiner Themenseite vom 13. August 2026; die Renditeannahme dahinter ist dort nicht ausgewiesen. Zur Einordnung als Instrument außerhalb der gesetzlichen Rentenversicherung: Meldung der Deutschen Rentenversicherung vom 13. August 2026. Stand der Angaben: 10. November 2026.