Beitrag senken oder Leistung zurückholen: was wirklich bleibt
Von einer Beitragsersparnis kommt selten der volle Betrag an, und eine Verbesserung kostet selten den vollen Aufpreis. Arbeitgeberzuschuss und Sonderausgabenabzug wirken in beide Richtungen. Dieser Rechner rechnet beide Wege.
Ihre Beiträge
Gesamtbetrag, so wie er abgebucht wird.
Der Betrag nach dem Wechsel, niedriger oder höher.
Die beiden folgenden Beträge zieht der Rechner ab. Keiner von beiden ändert sich durch einen Tarifwechsel in der Krankenversicherung, deshalb genügt je ein Feld für beide Zeilen oben. Den getrennten Ausweis finden Sie in Ihrer Beitragsrechnung und in der Jahresbescheinigung. Was Sie nicht zahlen oder bereits herausgerechnet haben, bleibt auf null.
Womit gerechnet wird
Der Betrag steht in Ihrem Steuerbescheid unter „zu versteuerndes Einkommen“. Der Rechner ermittelt daraus die Steuer nach § 32a Einkommensteuergesetz, einmal mit und einmal ohne den entfallenden Abzug. Diese Differenz ist genauer als jeder geschätzte Satz.
Nur dieser Anteil ist als Sonderausgabe abziehbar. Ihr Versicherer ermittelt ihn tarifbezogen nach der Krankenversicherungsbeitragsanteil-Ermittlungsverordnung und weist ihn in der Jahresbescheinigung gesondert aus. Die Voreinstellung von 80 Prozent ist ein Erfahrungswert; üblich sind etwa 75 bis 85 Prozent.
Rechnung einreichen oder Rückerstattung behalten?
Wer eine Beitragsrückerstattung erwarten kann, steht bei jeder Arztrechnung vor einer Rechenaufgabe: einreichen und erstattet bekommen, oder zurückhalten und die Rückerstattung behalten. Entscheidend ist dabei nicht das Einreichen, sondern ob eine Erstattung fließt. Eine Rechnung unterhalb Ihrer Selbstbeteiligung beendet die Leistungsfreiheit nicht.
0, wenn keine vereinbart ist.
Was Sie einreichen könnten.
Volle Kalenderjahre in Folge, in denen keine Erstattung geflossen ist. Das laufende Jahr gehört noch nicht dazu; es kommt hinzu, sobald Sie nichts einreichen.
Die Rückerstattung Ihres Tarifs
Die Voreinstellung ist ein Beispiel, keine Marktaussage. Jeder Versicherer und oft jeder einzelne Tarif gestaltet die Staffel anders. Die für Sie geltenden Werte stehen in Ihren Tarifbedingungen. Tragen Sie sie ein, sonst rechnet das Werkzeug mit fremden Zahlen.
Halbe und viertel Monatsbeiträge sind möglich, etwa 0,75. Nach oben gibt es keine Grenze; tragen Sie ein, was Ihr Tarif vorsieht.
Anteil des Monatsbeitrags, auf den sich die Staffel bezieht. Nur bei Angabe in Monatsbeiträgen.
Anteil der Rechnung, den der Versicherer trägt.
Über wie viele Jahre der Verlust durch die zurückgesetzte Staffel gerechnet wird.
Steuersatz und Anteil der Basisabsicherung übernimmt dieser Rechner aus dem Block „Womit gerechnet wird“ weiter oben.
Was dieser Rechner voraussetzt und was nicht. Der Anteil der Basisabsicherung ist ein Erfahrungswert und keine Auskunft über Ihren Tarif. Ihr Versicherer ermittelt ihn tarifbezogen nach der Krankenversicherungsbeitragsanteil-Ermittlungsverordnung und weist ihn in der Jahresbescheinigung gesondert aus; allein diese Bescheinigung ist maßgeblich. Der geschätzte Grenzsteuersatz ist eine Näherung. Kirchensteuer und Solidaritätszuschlag bleiben in beiden Rechenwegen außen vor. Beim genauen Weg beruht die Rechnung auf dem Einkommensteuertarif des Jahres 2026 nach § 32a Abs. 1 Einkommensteuergesetz und berücksichtigt keine weiteren Abzüge, Freibeträge oder Progressionsvorbehalte.
Zum Arbeitgeberzuschuss. Beschäftigte erhalten nach § 257 Abs. 2 SGB V die Hälfte des Beitrags, höchstens jedoch den Betrag, der sich beim halben Gesamtbeitragssatz der gesetzlichen Kasse auf die Beitragsbemessungsgrenze ergibt. Für 2026 sind das 508,59 Euro monatlich für die Krankenversicherung. Sinkt der Beitrag, sinkt der Zuschuss mit, solange die Hälfte des Beitrags unter diesem Höchstbetrag liegt. Der Wert wird jährlich neu festgesetzt und steigt zum 1. Januar 2027 überdurchschnittlich, weil die Beitragsbemessungsgrenze zusätzlich angehoben wird. Selbständige erhalten keinen Zuschuss. Beihilfeberechtigte ebenfalls nicht: Der Dienstherr leistet Beihilfe und zahlt keinen Beitragszuschuss; der Rechner behandelt sie deshalb wie Selbständige, weil der eingegebene Beitrag bereits der Restkostenbeitrag ist.
Zum Tarifwechsel. Ob ein Wechsel nach § 204 Versicherungsvertragsgesetz im Einzelfall möglich ist und zu welchen Bedingungen, entscheidet der Versicherer. Für Mehrleistungen gegenüber dem bisherigen Tarif darf er eine Risikoprüfung verlangen und einen Zuschlag oder einen Leistungsausschluss vereinbaren.
Zur Beitragsrückerstattung. Für sie gibt es keine gesetzliche Regelung. Ob sie gezahlt wird, in welcher Höhe, nach welcher Staffel und unter welchen Voraussetzungen, richtet sich allein nach den Bedingungen Ihres Tarifs und ist nicht zugesagt. Die Voreinstellungen im zweiten Rechner sind Beispielwerte und keine Aussage über den Markt; jeder Versicherer und oft jeder einzelne Tarif gestaltet die Staffel anders. Tragen Sie die Werte Ihres Tarifs ein.
Zu den beiden Grenzen. Der zweite Rechner weist bewusst eine Spanne aus und keinen festen Betrag. Die Untergrenze unterstellt, dass im Folgejahr ohnehin Leistungen anfallen; die Obergrenze unterstellt durchgehende Leistungsfreiheit über den gewählten Zeitraum. Welcher Verlauf eintritt, weiß niemand im Voraus. Die Rechnung ersetzt diese Einschätzung nicht, sie grenzt sie ein.
Zur Steuer bei der Rückerstattung. Eine Beitragsrückerstattung mindert die als Sonderausgaben abziehbaren Beiträge im Jahr der Auszahlung, bezogen auf den Anteil der Basisabsicherung. Entgeht sie, steigt der abziehbare Betrag entsprechend. Selbst getragene Krankheitskosten sind dagegen keine Beiträge im Sinne des § 10 Abs. 1 Nr. 3 Buchst. a Einkommensteuergesetz und deshalb nicht abziehbar.
Rechengrößen 2026, Rechtsstand 5. November 2026. Die Werte werden jährlich angepasst.
Erik Hägele | Finanz-Mehrwerte · Berneckstr. 11, 70569 Stuttgart · finanz-mehrwerte.de